ANS-0867 · SUITETAX ET GESTION FISCALE
Comment effectuer le paiement de la TVA ou de la TPS dans NetSuite (UE/Canada)
Comprenez le processus de calcul et de versement de la dette fiscale nette aux administrations publiques dans NetSuite pour les éditions hors États-Unis.
Solution courte
Dans NetSuite, le versement des taxes pour les éditions hors États-Unis, telles que celles de l’UE ou du Canada, implique de calculer la différence nette entre la taxe sur les ventes perçue et la taxe sur les achats payée. Cela nécessite de clôturer les périodes fiscales, d’examiner les rapports de TVA, de passer une écriture comptable pour remettre à zéro les comptes de taxe, puis d’utiliser la fonction « Enregistrer la dette fiscale » pour effectuer le paiement à l’administration fiscale.
Scénario
Les organisations opérant dans des régions telles que l’Europe ou le Canada sont tenues de reverser au gouvernement uniquement la différence nette entre les taxes perçues sur les ventes et celles payées sur les achats. Le défi consiste à remettre correctement à zéro les comptes de passif et d’actif fiscaux cumulés au sein de NetSuite, ce qui devrait alors générer une écriture soit dans les comptes fournisseurs, soit dans les comptes clients, pour le montant net dû.
Solution
NetSuite calcule automatiquement la TVA pour les instances européennes, à condition que la configuration fiscale soit correctement définie. Toutefois, le versement de ces taxes s’effectue manuellement. La procédure de versement des taxes et de remise à zéro des comptes de passif et d’actif fiscaux cumulés est la suivante :
Veillez à saisir les codes fiscaux appropriés lors de la création des enregistrements de transactions de vente et d’achat.
Clôturez la période fiscale concernée avant de procéder à la déclaration et au paiement des taxes. Pour ce faire, accédez à Transactions > Banque > Comptabiliser l’engagement fiscal (rôle d’administrateur requis).
Générez et examinez minutieusement les rapports récapitulatifs et détaillés de la TVA sur les ventes et de la TVA sur les achats. Si des ajustements s’avèrent nécessaires, rouvrez la période fiscale, effectuez les modifications requises, puis générez à nouveau les rapports.
Si le montant de la TVA sur les ventes est supérieur à celui de la TVA sur les achats, préparez et enregistrez une écriture comptable appropriée. Cette écriture comptable doit : débiter le compte « TVA sur les ventes » du montant indiqué dans le rapport « TVA sur les ventes » ; créditer le compte « TVA sur les achats » du montant indiqué dans le rapport « TVA sur les achats » ; créditer le compte « Dette fiscale » du montant net.
Lorsque le moment est venu de régler la dette fiscale, vous pouvez émettre un chèque à l’ordre de l’administration fiscale. Pour toute édition non américaine ou tout lien fiscal (nexus), cette opération peut être effectuée en accédant à Transactions > Banque > Émettre une dette fiscale (rôle d’administrateur requis).
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