ANS-1540 · GESTION DES STOCKS ET DES ARTICLES
Comment NetSuite gère les écarts de coûts entre les réceptions d’articles et les factures fournisseurs
NetSuite enregistre le coût des stocks sur la base de la « Réception d'article », les éventuels écarts par rapport à la « Facture fournisseur » étant comptabilisés sur un compte d'écart.
Solution courte
Dans NetSuite, la valeur de l’entrée d’article détermine le coût des stocks. Tout écart entre l’entrée d’article et la facture fournisseur est automatiquement comptabilisé sur un compte d’écart. Les utilisateurs peuvent ajuster manuellement l’entrée d’article, utiliser la fonctionnalité « Faire correspondre la facture à l’entrée » pour un calcul automatisé des écarts, ou déployer un script afin d’aligner l’entrée d’article sur la facture fournisseur.
Scénario
Un problème courant survient lorsque la valeur enregistrée sur un bon de réception d’article ne correspond pas exactement à celle figurant sur la facture fournisseur correspondante. Cet écart soulève des questions quant à la valeur de la transaction qui détermine le coût final des stocks et à la manière dont NetSuite comptabilise cette différence, ce qui a une incidence sur le coût des marchandises vendues (COGS) et les rapports financiers.
Solution
Dans NetSuite, le coût associé à un article en stock est déterminé par la valeur enregistrée sur la « Réception d’article ». En effet, la « Réception d’article » est la transaction qui a un impact direct sur les stocks. Lorsque la valeur figurant sur la « Facture fournisseur » diffère de celle de la « Réception d’article », la différence qui en résulte est automatiquement comptabilisée sur un compte d’écart.
Pour gérer ces écarts, NetSuite propose plusieurs approches :
- Ajustement manuel : la valeur du bon de réception peut être modifiée avant l’enregistrement de la facture fournisseur afin de garantir la cohérence des coûts.
- Fonctionnalité « Faire correspondre la facture à la réception » : les utilisateurs peuvent utiliser la fonctionnalité « Faire correspondre la facture à la réception », qui calcule et comptabilise automatiquement l’écart entre la réception d’article et la facture fournisseur.
- Correction par script : pour une résolution automatisée, un script peut être développé et mis en œuvre afin d’ajuster le bon de réception, en alignant sa valeur sur celle de la facture fournisseur, ce qui permet de résoudre l’écart de coût.
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