ANS-0728 · GESTION DES STOCKS ET DES ARTICLES
Comprendre l’impact sur le grand livre des stocks reçus mais non facturés dans NetSuite
Ce guide explique les écritures comptables temporaires et l’impact sur le grand livre des opérations de gestion des stocks, de la réception des articles au paiement des factures, dans NetSuite.
Solution courte
Le compte « Stock reçu non facturé » est un passif temporaire dans NetSuite, utilisé pour équilibrer le grand livre entre la réception des articles et la facture du fournisseur. Il est débité lors de la réception du stock et crédité lors du traitement de la facture du fournisseur, ce qui garantit un suivi précis des marchandises reçues mais non encore payées, se traduisant en fin de compte par une augmentation des stocks et une diminution des fonds bancaires.
Scénario
Les utilisateurs cherchent souvent à comprendre l’impact, au niveau du grand livre (GL), du compte « Stock reçu non facturé » dans NetSuite. Ce compte sert de lieu de transit essentiel dans le processus comptable, en particulier lorsque le stock est reçu avant que la facture fournisseur correspondante ne soit traitée. Clarifier son rôle facilite le rapprochement entre les stocks et les comptes fournisseurs.
Solution
Le compte « Stock reçu non facturé » fait office de compte de régularisation temporaire au sein du grand livre de NetSuite. Le flux de transactions type et son impact sur le grand livre sont les suivants :
Réception d’un article :
Débit : Stock (compte d’actif) [augmente !]Crédit : Stock reçu non facturé (autre passif à court terme) [augmente !]
Facture fournisseur :
Débit : Stock reçu non facturé (autre passif à court terme) [diminue !] Crédit : Comptes fournisseurs (A/P) [augmente !]
Paiement de la facture :
Débit : Comptes fournisseurs (A/P) [diminue !] Crédit : Compte bancaire (Banque) [diminue !] Au final, ce processus reflète l’achat de stocks, dans le cadre duquel le compte d’actif « Stocks » augmente et le compte bancaire diminue.
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